Det federala skattesystemet är en pay-as-you-go-modell. I allmänhet fullgör anställda sina skattebetalningsförpliktelser genom löneinnehållning. Men det finns inget innehållande (ännu) på inkomster från egenföretagare. Vanligtvis uppfyller egenföretagare sina skattebetalningsförpliktelser genom beräknade skatter. Följande är några allmänna frågor om federala uppskattade skatter och vad man ska göra.

Vad är beräknade skatter?

Beräknade skatter är inte en separat typ av skatt, utan snarare ett sätt att betala skatt. Såvida inte din nuvarande årliga skatt är minimal (högst 1 000 USD) eller om du inte hade någon skatteskuld under föregående år (och uppfyller andra villkor), kan du inte välja att betala din skatteräkning när du lämnar in din årliga inkomstdeklaration. Om du gör det kommer sannolikt att resultera i straff.

Federala uppskattade skatter täcker inte bara inkomstskatter utan också:

• Egenföretagande på nettoinkomst från egenföretagande för att betala socialförsäkrings- och Medicare-skatter
• Alternativ minimiskatt (AMT) om den överstiger den ordinarie skatten
• 3,8 % på nettoinvesteringsinkomst, inklusive affärsinkomst för en ägare som inte väsentligt deltar i företagets verksamhet (dvs. en passiv investerare)
• 0,9 % ytterligare Medicare-skatt på nettoinkomst från egenföretagande och löner om den ändrade justerade bruttoinkomsten överstiger ett tröskelbelopp som är anpassat till ansökningsstatus
• Anställningsskatt på löner för dina hushållsanställda

När ska beräknade skatter betalas?

Beräknade skatter, som görs i fyra omgångar, kallas kvartalsvisa betalningar; de faller inte prydligt varje kvartal. Betalningarna ska förfalla 15 april, 15 juni, 15 september och 15 januari följande år, med datum förlängt med en helg och/eller helgdag. För 2022 förfaller beräknade skatter 18 april 2022 (19 april för de i Maine och Massachusetts), 15 juni 2022, 15 september 2022 och 17 januari 2023.

Notera: De med inkomster från jordbruk och fiske har olika skattningsregler.

Hur betalas beräknade skatter?

Beräknade skatter betalas till det amerikanska finansdepartementet. Du kan göra det via:

• Check skickad med post, tillsammans med en kupong (formulär 1040-ES). Varning: På grund av IRS-eftersläpningen kan e-poståtgärder inte krediteras i tid och du kanske föredrar att använda de elektroniska betalningsalternativen nedan.
• Kredit- eller betalkort via en IRS-godkänd tjänsteleverantör. Det tillkommer en behandlingsavgift för detta alternativ.
• Direktbetalning auktoriserar betalning från ditt check- eller sparkonto. Det är endast tillgängligt inom vissa öppettider, men ingen registrering krävs.
• EFTPS, vilket gör att du 24/7 kan godkänna betalning från ditt bankkonto i den utsträckning du anger (regeringen kan inte komma åt ditt konto av någon annan anledning). Fördelen med det här alternativet är möjligheten att schemalägga betalningar upp till 365 dagar i förväg. Du måste registrera dig för att använda EFTPS.

Du kan använda din mobila enhet för att komma åt dessa betalningsalternativ. Ladda ner IRS2Go för detta ändamål. Eller så kan du ringa en kredit-/betalkortsleverantör eller EFTPS för att godkänna betalningen.

Betala inte beräknade skatter för 2022 tillsammans med eventuella skatter för 2021. Dessa är separata betalningar.

Hur kan beräknade skatter undvikas?

För att slippa betala beräknad skatt måste du hitta ett annat sätt att uppfylla din betalningsskyldighet. Några sätt att göra detta inkluderar:

• Att förlita sig på en arbetande make som går med på att öka sitt löneinnehåll för att täcka din skyldighet (förutsatt att du lämnar in en gemensam deklaration).
• Välja S-bolagsstatus om du är ett aktiebolag (LLC). Genom att göra detta kan du ta en lön från företaget som kan göras innehållande.

Om du har ett jobb och driver ett företag där du är egen företagare, kan du höja innehållet på din lön för att täcka skatten på din företagsvinst.

Hur mycket måste betalas för att undvika straff?

Hur vet du i början av året vad du behöver betala? Det är därför det kallas ”uppskattade” skatter. Du gör ditt bästa för att göra prognoser och kan justera betalningarna under hela året om saker och ting förändras dramatiskt. Du vill betala så mycket som behövs för att undvika straffavgifter, men inte så mycket att du måste vänta på återbetalning när du lämnar in din deklaration för året. Sätt av en del av intäkterna – kanske på ett separat bankkonto – för att ha pengar till hands för att möta dina beräknade skattebehov.

Du kan lita på en säker hamn för att ta reda på vad du ska betala, vilket också undviker eventuella underbetalningspåföljder. Betala minst:

• 90 % av innevarande års skatter, eller
• 100 % av föregående års skatter (110 % om din justerade bruttoinkomst föregående år överstiger 150 000 USD, eller 75 000 USD om gifta ansöker separat).

Straffet för underbetalning kan också avstås om underlåtenheten att göra uppskattade betalningar orsakades av en olycka, katastrof eller annan ovanlig omständighet och det skulle vara orättvist att utdöma straffavgiften.

Slutsats

Arbeta med din CPA eller annan skatterådgivare för att ta reda på vad du behöver betala i beräknad skatt. Läs mer i IRS Publication 505, Källinnehållning och beräknad skatt

Bild: Depositphotos